Imaginez la situation suivante : vous avez travaill\u00e9 dur \u00e0 l’\u00e9tranger, \u00e9conomis\u00e9 de l’argent, h\u00e9rit\u00e9 de membres de votre famille, ou peut-\u00eatre vendu un bien immobilier outre-mer, et vous souhaitez maintenant simplement transf\u00e9rer vos fonds vers votre domicile, sur votre compte bancaire en Isra\u00ebl. En apparence, il s’agit d’une op\u00e9ration des plus simples et \u00e9l\u00e9mentaires \u2014 apr\u00e8s tout, il s’agit de votre argent personnel, et la banque n’est que le canal destin\u00e9 \u00e0 le prot\u00e9ger et \u00e0 vous servir. <\/p>\n\n
Cependant, dans la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique moderne, le moment o\u00f9 l’argent franchit les fronti\u00e8res et cherche \u00e0 entrer dans le syst\u00e8me bancaire isra\u00e9lien est le moment o\u00f9 vous risquez de vous heurter \u00e0 un mur sous la forme d’exigences documentaires strictes, d’enqu\u00eates approfondies et m\u00eame d’un blocage total de vos fonds. Pourquoi cela se produit-il ? Parce qu’au cours des derni\u00e8res ann\u00e9es, les banques en Isra\u00ebl, sur instruction de la loi et avec le soutien total des tribunaux, sont pass\u00e9es de prestataires de services passifs \u00e0 des \u00ab gardiens de seuil \u00bb actifs luttant contre le blanchiment d’argent et l’\u00e9vasion fiscale. <\/p>\n\n
Cet article vise \u00e0 clarifier la situation pour le grand public, \u00e0 expliquer en termes simples et accessibles la tension \u00e9norme entre votre droit fondamental \u00e0 recevoir un service financier<\/strong> et les obligations strictes de surveillance et de d\u00e9claration des banques<\/strong>, et \u00e0 vous fournir la feuille de route pr\u00e9cise et les r\u00e8gles probatoires n\u00e9cessaires pour garantir un transfert de fonds s\u00fbr, paisible et l\u00e9gal vers Isra\u00ebl.<\/p>\n\n 1.1.1. Conform\u00e9ment \u00e0 l’article 2(a) de la loi sur les banques (service \u00e0 la client\u00e8le), 5741-1981, le syst\u00e8me bancaire en Isra\u00ebl est soumis \u00e0 une obligation statutaire stricte de fournir certains services financiers au public. Cette obligation comprend l’ouverture d’un compte courant en monnaie isra\u00e9lienne ou \u00e9trang\u00e8re et l’acceptation de d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces. Cela signifie que votre droit fondamental \u00e0 g\u00e9rer un compte bancaire et \u00e0 y recevoir des fonds est solidement ancr\u00e9 dans la loi, et que la banque n’est pas autoris\u00e9e \u00e0 vous refuser ce service de mani\u00e8re arbitraire. <\/p>\n\n 1.1.2. Cette disposition vise \u00e0 prot\u00e9ger le citoyen contre le pouvoir monopolistique des banques et \u00e0 garantir l’accessibilit\u00e9 financi\u00e8re pour tous. Cependant, ce droit du consommateur n’est pas absolu et il c\u00e8de face aux obligations publiques de la banque, comme d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous. <\/p>\n\n 1.2.1. La jurisprudence isra\u00e9lienne (en t\u00eate l’arr\u00eat directeur dans l’affaire Tzabach) a d\u00e9velopp\u00e9 la doctrine de l’obligation fiduciaire et de confiance renforc\u00e9e impos\u00e9e \u00e0 la banque. La Cour supr\u00eame a \u00e9tabli qu’en raison de l’expertise professionnelle, de l’acc\u00e8s \u00e0 l’information et du contr\u00f4le exclusif des banques sur les canaux financiers, une relation de d\u00e9pendance et de confiance absolue du client envers la banque se cr\u00e9e. Cette obligation exige de la banque qu’elle agisse avec un niveau de probit\u00e9, d’\u00e9quit\u00e9 et de bonne foi sup\u00e9rieur, d\u00e9passant l’obligation contractuelle ordinaire de bonne foi, et m\u00eame de privil\u00e9gier dans certains cas l’int\u00e9r\u00eat du client par rapport \u00e0 l’int\u00e9r\u00eat financier \u00e9troit de la banque. <\/p>\n\n 1.2.2. Il est important de comprendre que l’obligation de confiance de la banque s’\u00e9tend non seulement envers le client sp\u00e9cifique, mais aussi envers le public dans son ensemble et envers la stabilit\u00e9 et l’int\u00e9grit\u00e9 du syst\u00e8me financier g\u00e9n\u00e9ral. Cette contradiction entre l’obligation fiduciaire envers le client et l’obligation publique de lutter contre la criminalit\u00e9 financi\u00e8re est \u00e0 l’origine de la plupart des litiges juridiques concernant les transferts de fonds de l’\u00e9tranger. <\/p>\n\n 1.3.1. Lorsqu’un doute ou une difficult\u00e9 survient dans le compte du client, la banque n’est pas autoris\u00e9e \u00e0 passer imm\u00e9diatement \u00e0 la mesure la plus extr\u00eame de blocage du compte ou de refus absolu d’accepter les fonds. La jurisprudence exige de la banque qu’elle agisse de mani\u00e8re proportionn\u00e9e et selon une \u00e9chelle d’actions structur\u00e9e comprenant une v\u00e9rification initiale, une demande motiv\u00e9e au client pour obtenir des explications, une exigence de documents justificatifs, et seulement en dernier recours \u2014 un refus absolu de fournir le service. <\/p>\n\n 2.1.1. En vertu de l’ordonnance sur l’interdiction du blanchiment d’argent (obligations d’identification, de d\u00e9claration et de tenue de registres des soci\u00e9t\u00e9s bancaires), 5761-2001, et de la directive 411 du Contr\u00f4leur des banques, les banques ont l’obligation de mener une proc\u00e9dure compl\u00e8te de \u00ab connaissance du client \u00bb (Know Your Customer – KYC). Cette proc\u00e9dure n’est pas une action ponctuelle effectu\u00e9e uniquement lors de l’ouverture du compte, mais un processus dynamique et continu bas\u00e9 sur une \u00e9valuation constante des risques. Dans le cadre de la r\u00e9ception de fonds de l’\u00e9tranger, les employ\u00e9s de banque sont tenus de v\u00e9rifier activement l’origine initiale des fonds, le but du transfert et l’identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du compte.<\/p>\n\n 2.2.1. La loi sur l’interdiction du blanchiment d’argent, 5760-2000, impose une obligation stricte de d\u00e9claration \u00e0 toute personne introduisant ou sortant d’Isra\u00ebl des fonds (en esp\u00e8ces ou en ch\u00e8ques) d\u00e9passant 50 000 NIS (ou 10 000 NIS \u00e0 certains postes-fronti\u00e8res). Cependant, voici un point cl\u00e9 positif et tr\u00e8s important pour vous : conform\u00e9ment \u00e0 l’article 9(d)(1)(c) de la loi, l’obligation de d\u00e9claration personnelle au passage de la fronti\u00e8re ne s’applique pas \u00e0 une personne effectuant le transfert de fonds par l’interm\u00e9diaire d’une soci\u00e9t\u00e9 bancaire agr\u00e9\u00e9e. <\/p>\n\n 2.2.2. La raison de cette exemption est que le l\u00e9gislateur a transf\u00e9r\u00e9 l’int\u00e9gralit\u00e9 de la charge de surveillance et de d\u00e9claration \u00e0 la banque r\u00e9ceptrice en Isra\u00ebl. C’est la banque qui d\u00e9clarera automatiquement et informatiquement \u00e0 l’Autorit\u00e9 de lutte contre le blanchiment d’argent l’ex\u00e9cution m\u00eame de l’op\u00e9ration financi\u00e8re, et vous \u00eates donc exempt\u00e9 de d\u00e9claration ind\u00e9pendante aupr\u00e8s des autorit\u00e9s douani\u00e8res. <\/p>\n\n 2.3.1. L’un des changements les plus spectaculaires de la derni\u00e8re d\u00e9cennie est l’application du r\u00e8glement sur l’imp\u00f4t sur le revenu (mise en \u0153uvre de la norme CRS pour la d\u00e9claration uniforme des comptes bancaires entre pays), 5779-2019. Ces r\u00e8glements consacrent l’engagement d’Isra\u00ebl envers les accords internationaux d’\u00e9change automatique d’informations financi\u00e8res entre pays. En vertu de ces r\u00e8glements, la banque \u00e9trang\u00e8re o\u00f9 vos fonds sont d\u00e9pos\u00e9s \u00e0 l’\u00e9tranger vous identifie comme r\u00e9sident fiscal d’Isra\u00ebl et transmet une fois par an un rapport d\u00e9taill\u00e9 comprenant les d\u00e9tails du compte, le solde et les revenus qui y ont \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s directement \u00e0 l’administration fiscale isra\u00e9lienne.<\/p>\n\n 2.3.2. L’implication pratique de ces r\u00e8glements est spectaculaire : l’administration fiscale en Isra\u00ebl est d\u00e9j\u00e0 activement inform\u00e9e de l’existence du compte \u00e0 l’\u00e9tranger et du solde qui s’y trouve. Par cons\u00e9quent, toute tentative d’effectuer un transfert de fonds en supposant qu’il s’agit d’un compte \u00ab secret \u00bb ou non d\u00e9clar\u00e9 est une grave erreur strat\u00e9gique. La banque et les autorit\u00e9s en Isra\u00ebl effectueront un recoupement imm\u00e9diat entre les rapports CRS et vos d\u00e9clarations de patrimoine locales. <\/p>\n\n 2.4.1. La loi sur l’interdiction du blanchiment d’argent d\u00e9finit les \u00ab biens interdits \u00bb comme des biens dont l’origine, directement ou indirectement, provient de la commission de l’une des infractions sources \u00e9num\u00e9r\u00e9es dans la premi\u00e8re annexe de la loi. Dans le cadre de l’extension de la premi\u00e8re annexe en 2022, les infractions informatiques (articles 2 \u00e0 6 de la loi sur les ordinateurs, 5755-1995) ont \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9es comme infractions sources manifestes. Ces infractions comprennent la perturbation ou l’interf\u00e9rence avec un ordinateur, l’intrusion dans du mat\u00e9riel informatique de mani\u00e8re ill\u00e9gale, la diffusion de logiciels interdits et la production de r\u00e9sultats falsifi\u00e9s. Si l’origine de vos fonds \u00e0 l’\u00e9tranger est li\u00e9e de quelque mani\u00e8re que ce soit \u00e0 une activit\u00e9 informatique interdite ou \u00e0 des fraudes technologiques, l’argent sera statutairement class\u00e9 comme bien interdit et son transfert vers Isra\u00ebl constituera une infraction p\u00e9nale de blanchiment d’argent. <\/p>\n\n 3.1.1. La loi sur l’interdiction du blanchiment d’argent et les ordonnances prises en vertu de celle-ci (telles que l’ordonnance sur l’interdiction du blanchiment d’argent pour les prestataires de services professionnels, 5775-2014) ont impos\u00e9 des obligations s\u00e9v\u00e8res et sans pr\u00e9c\u00e9dent aux avocats et experts-comptables effectuant des op\u00e9rations financi\u00e8res et de gestion pour leurs clients (telles que l’ouverture de comptes bancaires, l’acquisition de biens immobiliers ou la gestion de fonds en fiducie). En vertu de ces lois, l’avocat ou l’expert-comptable qui vous accompagne est tenu de mener une proc\u00e9dure ind\u00e9pendante de connaissance du client, de v\u00e9rifier l’origine de votre patrimoine et d’exiger une d\u00e9claration sign\u00e9e concernant les b\u00e9n\u00e9ficiaires du compte. <\/p>\n\n 3.2.1. Selon les r\u00e8gles applicables aux prestataires de services professionnels, il est absolument interdit \u00e0 un avocat ou \u00e0 un expert-comptable d’effectuer une op\u00e9ration pour un client s’il estime, sur la base de la proc\u00e9dure de connaissance du client et des outils \u00e0 sa disposition, que l’op\u00e9ration est li\u00e9e au blanchiment d’argent ou au financement du terrorisme. Le prestataire de services ne peut fermer les yeux, et il s’expose \u00e0 de graves proc\u00e9dures disciplinaires et \u00e0 de lourdes amendes (sanctions administratives p\u00e9cuniaires) de la part du Comit\u00e9 d’imposition de sanctions administratives p\u00e9cuniaires s’il viole ces obligations. <\/p>\n\n 4.1.1. Dans les arr\u00eats centraux rendus ces derni\u00e8res ann\u00e9es (notamment dans les affaires Natan Forman, Mahdi Owisat et Shay-Lee Avnebakh), une jurisprudence sans \u00e9quivoque a \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie selon laquelle la d\u00e9cision d’une banque de refuser d’accepter des fonds ou de g\u00e9rer un compte est examin\u00e9e selon les crit\u00e8res du droit administratif. Cela signifie que la banque n’est pas tenue de prouver que le client a commis une infraction p\u00e9nale au niveau d’un doute raisonnable, et n’est m\u00eame pas tenue de satisfaire au seuil probatoire civil ordinaire (balance des probabilit\u00e9s). <\/p>\n\n 4.1.2. Il suffit \u00e0 la banque de pr\u00e9senter une \u00ab preuve administrative \u00bb \u2014 c’est-\u00e0-dire l’existence de circonstances ou de donn\u00e9es factuelles qui auraient suffi \u00e0 une personne raisonnable pour \u00e9tablir un soup\u00e7on r\u00e9el d’activit\u00e9 interdite ou de risque de blanchiment d’argent. Les tribunaux accordent une tr\u00e8s large marge d’appr\u00e9ciation aux banques et interviennent rarement dans leurs d\u00e9cisions professionnelles, tant qu’elles ont \u00e9t\u00e9 prises de bonne foi, de mani\u00e8re objective et sans arbitraire. <\/p>\n\n 4.2.1. Un point complexe et extr\u00eamement critique que vous devez int\u00e9grer concerne la proc\u00e9dure de \u00ab divulgation volontaire \u00bb aupr\u00e8s de l’administration fiscale. De nombreux clients croient \u00e0 tort que s’ils se sont adress\u00e9s \u00e0 l’administration fiscale du pays, ont d\u00e9clar\u00e9 le compte \u00e0 l’\u00e9tranger et pay\u00e9 l’imp\u00f4t requis, l’argent re\u00e7oit un \u00ab certificat de conformit\u00e9 \u00bb absolu et la banque est tenue de l’accepter imm\u00e9diatement. Les tribunaux dans les affaires Forman et Avnebakh ont bris\u00e9 cette illusion et ont express\u00e9ment \u00e9tabli que la proc\u00e9dure de divulgation volontaire ne constitue pas un document justificatif suffisant de l’origine l\u00e9gitime des fonds aux fins de la pr\u00e9vention du blanchiment d’argent. <\/p>\n\n 4.2.2. Explication juridique complexe : la proc\u00e9dure de divulgation volontaire vous accorde une immunit\u00e9 p\u00e9nale uniquement pour les infractions fiscales (dissimulation de revenus). Elle n’emp\u00eache pas le soup\u00e7on que l’argent initial d\u00e9pos\u00e9 sur le compte \u00e0 l’\u00e9tranger provienne d’autres infractions sources qui ne sont pas des infractions fiscales (telles que la corruption, la tromperie, la fraude ou les infractions informatiques). Par cons\u00e9quent, m\u00eame apr\u00e8s la pr\u00e9sentation d’un accord de divulgation volontaire sign\u00e9 avec l’administration fiscale, la banque est autoris\u00e9e \u2014 et m\u00eame tenue \u2014 de continuer \u00e0 exiger de vous des preuves ind\u00e9pendantes concernant l’origine initiale du patrimoine. <\/p>\n\n 4.3.1. Dans l’affaire Yekaterina Tchoudin contre Bank Leumi (2022), il a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli que le client souhaitant transf\u00e9rer des fonds de l’\u00e9tranger doit d\u00e9montrer une connaissance compl\u00e8te, d\u00e9taill\u00e9e et \u00e9tay\u00e9e par des documents concernant l’origine de ses fonds. Fournir des r\u00e9ponses vagues, un manque de connaissance ou des explications incoh\u00e9rentes sur la mani\u00e8re dont le patrimoine a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9 \u00e0 l’\u00e9tranger renforcent le soup\u00e7on de la banque et lui donnent un motif justifi\u00e9 de refus.<\/p>\n\n 4.3.2. De plus, dans l’arr\u00eat Pai Shilat Yizmout (2018), une r\u00e8gle stricte a \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie selon laquelle le noircissement de d\u00e9tails substantiels dans les documents transmis \u00e0 la banque pour examen (tels que les noms de tiers, de fournisseurs ou de conditions commerciales) \u00e9quivaut \u00e0 la non-remise des documents. Le client ne peut se cacher derri\u00e8re des arguments de \u00ab confidentialit\u00e9 commerciale \u00bb ou de \u00ab protection de la vie priv\u00e9e \u00bb pour emp\u00eacher la banque de divulguer pleinement la transaction sous-jacente au transfert de fonds.<\/p>\n\n 4.4.1. Dans la m\u00eame affaire (Pai Shilat Yizmout), le tribunal a rejet\u00e9 l’argument des clients selon lequel la banque en Isra\u00ebl devrait faire aveugl\u00e9ment confiance \u00e0 la banque \u00e9trang\u00e8re d’o\u00f9 proviennent les fonds. Il a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli que l’obligation de surveillance et de v\u00e9rification de la banque r\u00e9ceptrice en Isra\u00ebl est ind\u00e9pendante et absolue. La banque locale ne peut se cacher derri\u00e8re le fait que l’argent provient d’une institution financi\u00e8re reconnue \u00e0 l’\u00e9tranger, et elle doit effectuer sa propre v\u00e9rification rigoureuse ind\u00e9pendamment des v\u00e9rifications effectu\u00e9es dans le pays d’origine. <\/p>\n\n 4.5.1. Dans de nombreux cas, les clients s’engagent dans des transactions immobili\u00e8res co\u00fbteuses en Isra\u00ebl et comptent sur le transfert de leurs fonds de l’\u00e9tranger pour effectuer les paiements. Lorsque la banque bloque le transfert, les clients s’adressent au tribunal avec une demande de mesure provisoire urgente (ordonnance d’injonction) obligeant la banque \u00e0 accepter l’argent afin d’\u00e9viter l’effondrement de la transaction de vente et la rupture du contrat. Dans l’affaire Tchoudin, le tribunal a \u00e9tabli une jurisprudence s\u00e9v\u00e8re : la balance des inconv\u00e9nients penche clairement en faveur de la banque. <\/p>\n\n 4.5.2. Le raisonnement juridique est que le pr\u00e9judice du client r\u00e9sultant de l’annulation de la transaction immobili\u00e8re est un pr\u00e9judice purement financier susceptible d’indemnisation future. En revanche, contraindre la banque \u00e0 accepter des fonds sans v\u00e9rifier leur origine expose la banque \u00e0 des risques catastrophiques de sanctions administratives p\u00e9cuniaires, de violation de r\u00e9gimes de sanctions internationales (tels que ceux impos\u00e9s \u00e0 la Russie) et de perte de licence bancaire \u2014 un pr\u00e9judice syst\u00e9mique non r\u00e9parable. Par cons\u00e9quent, il a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli que vous avez l’obligation de contacter le service de conformit\u00e9 de la banque et d’obtenir une approbation de principe pour le transfert de fonds avant de signer tout engagement contractuel d\u00e9pendant de cet argent. <\/p>\n\n 4.6.1. Bien que la banque jouisse d’un pouvoir \u00e9norme, la jurisprudence vous offre \u00e9galement une protection importante : dans l’affaire Georgiana Morhan contre Mizrahi Tefahot (2021), il a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli que la banque n’est pas autoris\u00e9e \u00e0 bloquer un compte ou \u00e0 refuser une activit\u00e9 sur la base de \u00ab soup\u00e7ons vagues \u00bb ou d’all\u00e9gations g\u00e9n\u00e9rales et floues. La banque doit pr\u00e9senter une base factuelle concr\u00e8te, des donn\u00e9es explicites et des signaux d’alerte clairs \u00e9tablissant son soup\u00e7on raisonnable. Un refus bas\u00e9 uniquement sur des hypoth\u00e8ses g\u00e9n\u00e9rales sera consid\u00e9r\u00e9 comme un refus d\u00e9raisonnable et sera annul\u00e9 par le tribunal. <\/p>\n\n 5.1.1. La loi sur l’interdiction du blanchiment d’argent \u00e9tablit deux infractions principales centrales au niveau p\u00e9nal : l’infraction selon l’article 3(a) interdit d’effectuer une op\u00e9ration sur des biens interdits dans le but de dissimuler leur origine, leur emplacement ou leur propri\u00e9taire, et comporte une lourde peine pouvant aller jusqu’\u00e0 10 ans d’emprisonnement. L’infraction selon l’article 4 interdit d’effectuer une op\u00e9ration sur des biens interdits en sachant qu’ils le sont, et ne n\u00e9cessite pas d’intention particuli\u00e8re de dissimulation. <\/p>\n\n 5.2.1. Une autre infraction critique est l’infraction d’entrave \u00e0 la d\u00e9claration selon l’article 3(b) de la loi, qui interdit de fournir des informations fausses \u00e0 la banque (y compris des d\u00e9clarations fausses sur l’origine de l’argent ou l’identit\u00e9 des titulaires du compte et des b\u00e9n\u00e9ficiaires) dans le but d’\u00e9chapper \u00e0 l’obligation de d\u00e9claration de la banque \u00e0 l’Autorit\u00e9 de lutte contre le blanchiment d’argent. Cette infraction entra\u00eene une peine pouvant aller jusqu’\u00e0 5 ans d’emprisonnement. Le juge Hashin dans l’arr\u00eat Shem Tov a d\u00e9fini l’obligation de d\u00e9claration comme \u00ab le souffle de vie de la loi \u00bb et a \u00e9tabli que sans elle, le r\u00e9gime de pr\u00e9vention du blanchiment d’argent s’effondre compl\u00e8tement. <\/p>\n\n 5.2.2. Un aspect complexe et particuli\u00e8rement fascinant discut\u00e9 dans la jurisprudence (affaires Shor et Martziano) \u00e9tablit que cette infraction s’applique \u00e9galement directement aux employ\u00e9s de banque eux-m\u00eames. \u00c9tant donn\u00e9 que les employ\u00e9s de banque sont les \u00ab gardiens de seuil \u00bb physiques qui enregistrent et ex\u00e9cutent les op\u00e9rations, un employ\u00e9 de banque qui coop\u00e8re avec un client pour fractionner des transferts, enregistrer des donn\u00e9es fausses ou fermer les yeux sur des signaux d’alerte clairs afin de contourner l’obligation de d\u00e9claration, assumera une responsabilit\u00e9 p\u00e9nale personnelle compl\u00e8te en tant que complice de l’infraction. <\/p>\n\n 5.3.1. Malgr\u00e9 l’obligation profonde de secret bancaire tiss\u00e9e dans les relations banque-client, l’obligation statutaire de d\u00e9claration l’emporte. L’article 24 de la loi sur l’interdiction du blanchiment d’argent accorde \u00e0 la banque et \u00e0 ses employ\u00e9s une protection absolue et une exemption de responsabilit\u00e9 p\u00e9nale, civile ou disciplinaire pour violation de l’obligation de secret, \u00e0 condition que la d\u00e9claration \u00e0 l’Autorit\u00e9 soit faite de bonne foi et dans le cadre des dispositions de la loi. <\/p>\n\n 6.1.1. Afin de garantir le transfert fluide des fonds de l’\u00e9tranger et d’\u00e9viter leur blocage par le service de conformit\u00e9 de la banque en Isra\u00ebl, vous devez agir m\u00e9ticuleusement selon les directives suivantes :<\/p>\n\n 6.1.2. a. Contact pr\u00e9alable avec la banque : vous devez contacter par \u00e9crit le directeur de l’agence ou le service de conformit\u00e9 de la banque en Isra\u00ebl avant d’effectuer le transfert de fonds, et leur pr\u00e9senter votre intention d’effectuer l’op\u00e9ration et ses conditions. <\/p>\n\n 6.1.3. b. Pr\u00e9sentation d’un parcours complet des fonds et de documents originaux sans noircissement : vous devez fournir \u00e0 la banque une documentation historique compl\u00e8te montrant le parcours de l’argent initial \u2014 relev\u00e9s bancaires du compte source \u00e0 l’\u00e9tranger, contrats originaux (sans noircissement) attestant de la vente de biens, d’un h\u00e9ritage ou de la distribution de dividendes ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 le patrimoine initial. <\/p>\n\n 6.1.4. c. Preuve de paiement des imp\u00f4ts conform\u00e9ment \u00e0 la loi : vous devez fournir des certificats fiscaux officiels du pays d’origine \u00e0 l’\u00e9tranger attestant que tous les fonds transf\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9clar\u00e9s aux autorit\u00e9s fiscales \u00e0 l’\u00e9tranger et que l’imp\u00f4t requis a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la loi. <\/p>\n\n 6.1.5. d. Certificat de r\u00e9sidence fiscale et d\u00e9claration des b\u00e9n\u00e9ficiaires : vous devez remplir et signer une d\u00e9claration compl\u00e8te et coh\u00e9rente des b\u00e9n\u00e9ficiaires, et pr\u00e9senter des certificats fiscaux et des rapports CRS correspondant exactement aux informations d\u00e9tenues par l’administration fiscale du pays. 6.1.6. e. \u00c9viter le fractionnement ou le contournement des canaux : en aucun cas vous ne devez tenter de fractionner le transfert de fonds en montants plus petits ou de les transf\u00e9rer via des comptes de tiers afin d’\u00e9chapper \u00e0 la d\u00e9claration. Une telle action sera imm\u00e9diatement class\u00e9e comme tentative d’entrave \u00e0 la d\u00e9claration et entra\u00eenera le blocage du compte et le d\u00e9p\u00f4t d’une plainte p\u00e9nale. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Imaginez la situation suivante : vous avez travaill\u00e9 dur \u00e0 l’\u00e9tranger, \u00e9conomis\u00e9 de l’argent, h\u00e9rit\u00e9 de membres de votre famille, ou peut-\u00eatre vendu un bien immobilier outre-mer, et vous souhaitez maintenant simplement transf\u00e9rer vos fonds vers votre domicile, sur votre compte bancaire en Isra\u00ebl. En apparence, il s’agit d’une op\u00e9ration des plus simples et \u00e9l\u00e9mentaires \u2014 apr\u00e8s tout, il s’agit […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_et_pb_use_builder":"off","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[72,76],"tags":[],"class_list":["post-2494","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-dernieres-mises-a-jour","category-services-bancaires"],"acf":[],"yoast_head":"\n1. Introduction et cadre normatif des relations banque-client<\/h1>\n\n
1.1. Obligation de fournir des services bancaires et d’accepter des d\u00e9p\u00f4ts<\/h2>\n\n
1.2. Obligation fiduciaire et de confiance renforc\u00e9e de la banque<\/h2>\n\n
1.3. \u00c9chelle d’action de la banque et exigence de proportionnalit\u00e9<\/h2>\n\n
2. R\u00e9gime d’interdiction du blanchiment d’argent et r\u00f4le de la banque comme \u00ab gardien de seuil \u00bb<\/h1>\n\n
2.1. Proc\u00e9dure de \u00ab connaissance du client \u00bb (KYC) et \u00e9valuation continue des risques<\/h2>\n\n
2.2. Exemption de d\u00e9claration personnelle au passage de la fronti\u00e8re<\/h2>\n\n
2.3. Transparence fiscale totale et \u00e9change automatique d’informations (r\u00e9glementation CRS)<\/h2>\n\n
2.4. Extension des infractions sources au monde cybern\u00e9tique<\/h2>\n\n
3. Obligations des prestataires de services professionnels comme maillon de liaison<\/h1>\n\n
3.1. D\u00e9finition des avocats et des experts-comptables comme \u00ab gardiens de seuil \u00bb actifs<\/h2>\n\n
3.2. Interdiction d’effectuer des op\u00e9rations en cas de soup\u00e7on de violation de la loi<\/h2>\n\n
4. Analyse de la jurisprudence et crit\u00e8res de raisonnabilit\u00e9 du refus<\/h1>\n\n
4.1. Application du crit\u00e8re de \u00ab preuve administrative \u00bb aux d\u00e9cisions de la banque<\/h2>\n\n
4.2. Statut limit\u00e9 de la proc\u00e9dure de \u00ab divulgation volontaire \u00bb<\/h2>\n\n
4.3. Absence de connaissance et noircissement de documents comme non-coop\u00e9ration<\/h2>\n\n
4.4. Non-d\u00e9pendance de la banque envers les institutions financi\u00e8res \u00e9trang\u00e8res<\/h2>\n\n
4.5. Balance des inconv\u00e9nients dans les transactions immobili\u00e8res<\/h2>\n\n
4.6. Obligation de concr\u00e9tisation de la banque pour \u00e9viter un refus arbitraire<\/h2>\n\n
5. Responsabilit\u00e9 p\u00e9nale des employ\u00e9s de banque et du client<\/h1>\n\n
5.1. Infractions principales du client<\/h2>\n\n
5.2. Infraction d’entrave \u00e0 la d\u00e9claration et statut de l’employ\u00e9 de banque comme gardien de seuil<\/h2>\n\n
5.3. Relation entre l’obligation de d\u00e9claration et l’obligation de secret bancaire<\/h2>\n\n
6. R\u00e9sum\u00e9 et exigences pr\u00e9alables pratiques<\/h1>\n\n
6.1. Directives d’action et liste des exigences obligatoires<\/h2>\n\n